在俄罗斯创办公司需要多少费用？

个体工商户还是有限责任公司

个体工商户（Индивидуальный предприниматель （ИП）, 即个体经营者））和有限责任公司占俄罗斯企业注册的95%以上，其中有限责任公司自出现以来就占全国公司90%以上。

个体工商户（ИП）——这是自然人注册从事商业活动，无需成立法人实体。这种形式非常适合小企业，注册程序简单、维护费用最低，并可使用简易税制。但个体工商户需对所有业务义务承担个人责任（包括财产责任）。

有限责任公司（ООО）——这是由一个或多个参与者成立的法人实体，其注册资本分为股份。有限责任公司提供更大的吸引投资自由，并将创始人的个人风险最小化，仅限于其出资额。同时，注册和经营有限责任公司需要更复杂的会计和严格遵守公司程序。

我们来比较这两种形式：

开办个体工商户的费用

国家税费 = 800 卢布（通过公证人、多功能中心、在线提交文件时免缴）。

固定保险费和养老金缴费 ≈ 每年 53,658 卢布。

结算账户 ≈ 每月 500–700 卢布。

收银机——可选。

电子签名 ≈ 2,000 卢布。

个体工商户印章——可选。

税收——取决于税收类型。

会计记账和报告——取决于系统（专职会计师、法律公司、在线服务）。

个体工商户注册的国家税费

个体工商户注册的国家税费为 800 卢布。例外包括以电子格式提交文件（通过联邦税务局网站、“国家服务”门户或其他在线服务）、通过多功能中心和公证人，此时免缴税费。公证人服务费用约 1,000–1,500 卢布，视地区而定。

个体工商户的固定保险费和养老金缴费

从 2025 年起，个体工商户的固定保险费和养老金缴费增加了 8.4%。现在，强制养老金和医疗保险的固定总额为每年 53,658 卢布。 

除了固定缴费外，年收入超过 300,000 卢布的企业家需额外缴纳超过部分的 1%。从 2025 年起，此类额外缴费的最大金额设定为 300,888 卢布。 

固定缴费的缴纳期限从 12 月 31 日移至 12 月 28 日。收入超过 300,000 卢布的额外缴费仍需在次年 7 月 1 日前缴纳。 

保险缴费无论企业家是否开展活动或获得收入均需缴纳。即使没有收入，也必须缴纳。

为个体工商户开设结算账户

虽然法律上个体工商户无需开设结算账户，但其存在大大简化了活动、自动化支付和与税务机关的合作。 

结算账户的维护平均每月 500–700 卢布，视选择的银行和服务包而定。虽然许多银行现在提供前几个月免费维护，有些还为小企业提供特殊关税。 

根据 Markswebb 评级机构《2024 年移动网络银行排名》(Mobile Web Banking Rank 2024) 研究数据，最有前景的银行是阿尔法银行，得分 97.1 分，其次是 VTB 银行 87.5 分和 Gazprombank 76.6 分。完整排名如下： 

- 阿尔法银行 — 97.1 分 

- VTB — 87.5 分 

- Gazprombank — 76.6 分 

- PSB — 67.8 分 

- T-Bank — 63.8 分 

- Sberbank — 63.7 分 

- Raiffeisen Bank — 45.0 分 

- Rosselkhozbank — 40.0 分 

- Sovcombank — 34.9 分 

- Bank DOM.RF — 30.2 分 

评分反映了银行网页版应用程序提供的数字客户体验水平。 

选择银行账户时，另一个重要因素是是否能免除会计管理和自行计算税收的责任。几乎所有银行都为个体工商户提供免费会计服务，但并非所有银行都愿意服务有员工的客户，这些条件最好在银行网站上确认。

个体工商户的收银设备

使用收银设备的必要性取决于活动类型和与客户的结算形式。如果涉及与自然人的现金结算，则必须使用收银机，但法律允许某些例外。 

在专利税收制度（ПСН）或专业收入税（НПД）下工作的个体工商户，如果不从事零售贸易或餐饮服务，则无需收银机。 

收银系统的价格视型号和功能而定。预算选项从 7,000 卢布起，更现代的集成在线服务和附加功能的系统为 30,000 卢布及以上。 

除了设备本身成本，还需考虑安装和设置收银机的费用，以及后续维护。

个体工商户的电子签名

电子签名（ЭЦП）—— 这是您手写签名的电子等效形式，具有同等法律效力。。它确认电子文件的真实性，用于与政府机构、银行和交易对方的互动。例如，使用 ЭЦП 可通过联邦税务局网站在线注册个体工商户、提交文件，或无需亲自前往税务局提交报告。 

个体工商户的 ЭЦП 可在认证中心或联邦税务局授权人处免费获取。后者还包括银行，它们在开设业务账户时提供 ЭЦП 发行。例如，Sber 或 VTB。 

ЭЦП 的有效期为一年，之后需续期。

个体工商户印章

印章不是强制性的，由企业家自行决定，用于认证合同、文件和其他与业务相关的文件。 

印章成本从 1,000 卢布起。价格取决于设计复杂性。

开办有限责任公司的费用

国家税费 = 4,000 卢布（在线提交文件时免缴）。 

电子签名 ≈ 2,000 卢布。 

注册资本——从 10,000 卢布起。 

保险和养老金缴费——基本税率 30%。 

法律地址——自有或租赁。 

结算账户 ≈ 每月 500–700 卢布。 

收银机——可选。 

公司印章——可选。 

税收——取决于税收类型。 

会计记账和报告——取决于系统（专职会计师、法律公司、在线服务）。

有限责任公司的国家税费

有限责任公司注册的国家税费为 4,000 卢布。如果在线提交文件或公证认证，则免缴税费。如果亲自向税务机关提交文件，需提前在银行分支机构（或通过移动应用）支付税费，并附上收据。

有限责任公司的电子签名

有限责任公司注册的电子签名（ЭЦП）与个体工商户类似。成本从 0 到 2,000–3,000 卢布，特殊 USB 令牌需额外支付 1,200–2,000 卢布。

有限责任公司的注册资本

注册资本——这是创始人投入有限责任公司（ООО）以确保其财务稳定的最低金额。 

俄罗斯的最低注册资本为 10,000 卢布，但如果创始人内部协议或某些活动类型立法要求，可更高。 

法律不要求将其存于公司结算账户，但必须在注册有限责任公司后四个月内支付。

有限责任公司的保险和养老金缴费

保险和养老金缴费——这是有限责任公司为员工缴纳的强制支付。 

缴费金额取决于保险类型：养老金（ОПС）、医疗（ОМС）、社会（ВНиМ）、生产事故和职业病保险。 

基本税率——30%。包括养老金、医疗和社会保险。如果员工年收入超过 2,759,000 卢布（2025 年提高上限），超过部分的税率降至 15.1%。 

生产事故和疾病保险的缴费税率为 0.2% 至 8.5%，视组织活动类型的专业风险等级而定。 

注册为中小企业的有限责任公司享有优惠： 

30% ——工资部分的 1.5 倍最低工资（每月 33,660 卢布，基于最低工资 22,440 卢布）。 

15% ——超过 1.5 倍最低工资的工资。 

从事加工工业的公司，如果其主要收入（至少 70%）与此相关，可应用优惠税率 7.6%。

有限责任公司的法律地址

法律地址——这是公司在注册有限责任公司时指定的位置。可使用创始人的个人地址、租赁办公室或虚拟办公室。 

15–20 平方米办公室租赁成本在小城市（如奔萨）每月 10,000 至 18,000 卢布，在莫斯科平均为 50,000 卢布（根据 Cian 数据）。 

无实际场所的法律地址租赁从每年 5,000 至 30,000 卢布及以上。

有限责任公司的结算账户

如个体工商户部分所述，为非现金结算需开设结算账户。平均维护成本每月 500–700 卢布。 

重复 Markswebb 版的俄罗斯银行前五名： 

- 阿尔法银行 — 97.1 分。 

- VTB — 87.5 分。 

- Gazprombank — 76.6 分。 

- PSB — 67.8 分。 

- T-Bank — 63.8 分。

收银设备

对于有限责任公司，如个体工商户，如果公司活动涉及现金结算或银行卡支付，则必须使用收银设备。  

免除 ККТ 义务的例外： 

通过银行转账从自然人收到付款，而不使用电子支付手段。 

如果通过使用自身 ККТ 并以自己名义发出支票的快递服务与客户结算。 

收银设备成本从 7,000 卢布起。

许可证

某些活动类型的有限责任公司，如个体工商户，需获取许可证。 

如上所述，有 58 种活动类型需许可，包括： 

教育服务。 

医疗活动。 

酒精贸易。 

危险物质生产和运输。 

私人保安活动。 

许可证成本视活动类型和区域而定。基本成本从 7,500 卢布起。

印章

有限责任公司使用印章也不是强制要求，但如果决定制作，需计入 1,000–2,000 卢布的费用。

税收

有限责任公司有三种税收制度：普通税收制度（ОСНО）、简易税制（УСН）和自动化简易税制（АУСН）。

有限责任公司的普通税收制度

在 ОСНО 上的有限责任公司缴纳以下税收： 

增值税（НДС）——基本税率 20%，某些商品和服务类别为 10%。 

组织利润税——高达 25%。  

组织财产税——从房地产地籍价值计算，税率由区域当局确定。 

贸易费（在莫斯科生效），如果季度内至少进行一次贸易操作。

有限责任公司的简易税制

应用 УСН 时，公司年收入不得超过 4.5 亿卢布。 

如果收入不超过 6,000 万卢布，公司免缴增值税。 

按简易制度，公司支付： 

收入的 6% 或利润的 15%（可选）。 

房地产地籍价值的组织财产税。 

贸易费（在莫斯科）。 

超过规定上限的增值税——营业额不超过 2.5 亿卢布时 5%，不超过 4.5 亿卢布时 7%，或按一般税率 20%（10%）。

有限责任公司的自动化简易税制

2025 年，АУСН 扩展到俄罗斯所有区域。税收对象类似于 УСН，但税率更高： 

收入的 8%； 

利润的 20%。

个人所得税（НДФЛ）的累进税率

从 2025 年起，俄罗斯引入五级 НДФЛ 系统，从 13% 至 22% 累进，旨在增加高收入公民的税收收入。现在 НДФЛ 计算如下： 

年收入不超过 2,400,000 卢布——13%。 

2,400,000 至 5,000,000 卢布——15%。 

5,000,000 至 20,000,000 卢布——18%。 

20,000,000 至 50,000,000 卢布——20%。 

超过 50,000,000 卢布——22%。

会计记账和报告

如个体工商户情况，聘请专职会计师进行记账和报告并非必须。有限责任公司也可使用在线服务自行记账，支付功能费用——视关税从 500 卢布起。 

法律公司或外包会计公司的专业服务每月 5,000–15,000 卢布，视任务而定。专家可负责记账、提交报告并提供税收咨询。 

操作量大的大型有限责任公司最好聘请专职会计师。他们的工资从每月 40,000 卢布起，视区域和资格而定。

开办有限责任公司费用汇总表

总之，开办有限责任公司的最低成本（包括国家税费、ЭЦП、注册资本、法律地址）约 15,500 卢布。

我们已经解析了在我国注册业务的所有强制费用。顺便说一句，与其他国家相比，这不算贵。例如，在亚美尼亚，开办法人实体必须有专职会计师，在土耳其，仅有限责任公司（Limited Şirket - LTD ŞTI）的法定最低注册资本要求即为50,000土耳其里拉（约135,000卢布）。 

同时，在俄罗斯，IT、电子商务、服务、生产等领域有许多热门细分市场，保持高发展潜力，并获得国家额外支持。 

最后，我们准备了一个小备忘录：